Помощь Личный кабинет

Договора займа между юридическим и физическим лицом

Договора займа между юридическим и физическим лицом

Необходимость в заемных средствах возникает как у предприятий, так и у рядовых граждан. В каждой ситуации есть свои особенности оформления правоотношений. Рассмотрим, как происходит заключение договора займа на практике между юридическим и физическим лицом.

Кто может быть стороной договора займа

Первый займ
Повторный займ
Сумма
Возьму
Срок
Верну через
дней
дней
К возврату до
Займы до 100 000 рублей и улучшенные условия для повторных клиентов по программе лояльности
Войти в личный кабинет

Сторонами договоров займа могут быть ИП, физ и юр лица. К первым и вторым относят: граждан РФ, иностранных подданных и апатридов (лиц без гражданства). К последним — различные зарегистрированные формы хозяйствующих субъектов (ООО, АО, товарищества, кооперативы, унитарные предприятия).

Безвозмездные сделки допустимы и между аффилированными (взаимозависимыми) лицами, например:

  • между материнскими и дочерними предприятиями;
  • между компанией и ее учредителем (участником);
  • между обществом и его управленцем.

Не запрещено предприятиям занимать деньги на определенные цели у своего руководства, иных сотрудников независимо от занимаемой ими должности. Точно также и компания может одолжить средства любому своему работнику.

Стороны рассматриваемого соглашения именуются заемщик (лицо, одалживающее денежные средства, вещи, ценные бумаги) и заимодавец (тот, кто предоставляет что-либо из перечисленного).

На какой срок можно выдать заем

ГК РФ не предусматривает точных периодов, на которые оформляются займы между физ и юр лицом по договору. Срок возврата может и не быть указан в соглашении. В этом случае, а также при указании, что деньги, вещи переданы до востребования, заемщик обязан возвратить то, что получил от заимодавца, в течение 30 суток с момента поступившего от последнего требования о возврате.

Если же срок напрямую предусмотрен самим текстом соглашения, то предмет сделки возвращается в обозначенный период.

Однако, чтобы не пропустить срок исковой давности при требовании о возврате предмета сделки, общий договорной период не должен превышать 10 лет.

Какую сумму можно дать взаймы

Для письменно оформленных займов нет лимитов по сумме. А займы между юридическими и физическими лицами должны быть все без исключения заключены в письменном виде.

Досрочный возврат займа и пролонгация договора

Если другое не предусмотрено соглашением, лицо, получившее заем, вправе вернуть сумму безвозмездного займа заблаговременно полностью или в части.

Заемные средства, переданные под проценты физлицу для персонального некоммерческого пользования, могут быть возвращены до оговоренного срока полностью или по частям при оповещении об этом заимодавца не менее чем за 30 суток до запланированного события. Договором займа может быть установлен более короткий срок такого оповещения.

Заемные суммы, полученные под проценты в иных случаях, могут быть возвращены досрочно с согласия заимодавца, в том числе зафиксированного в договоре займа.

Пролонгация займа (продление периода его возврата) возможна по договоренности сторон при подаче заемщиком соответствующего заявления. Условие о ней включается в текст договора или дополнительного соглашения. Также оно может быть предусмотрено правилами юрлица, осуществляющего выдачу займов на коммерческой основе.

Налоговые риски заемщика и займодавца

В заемных правоотношениях есть и свои предпринимательские риски, в том числе налоговые. Рассмотрим некоторые из них.

Риск безвозмездных займов между взаимозависимыми лицами в том, что заемщик пользуется чужими деньгами безвозмездно. А это значит, что заимодавцу ФНС может доначислить доход в виде недополученной прибыли (процентов). Это предусмотрено п. 1 ст. 105.3 НК РФ.

Чтобы оценить риск возможного налогового контроля в отношении компании-заимодавца, надо определить сумму доходов по сделкам с взаимозависимым лицом, включив в показатель дохода проценты, которые заимодавец мог бы получить от заемщика. Если сумма дохода по сделкам за год не превышает установленного значения, то беспроцентный заем контролю не подлежит.

Здесь играет значение срок действия договора и порядок его исполнения, поскольку учитываются исключительно безвозмездные сделки, совершенные в течение календарного года (налогового периода) между взаимозависимыми лицами. Особенно это касается средств заключаемого между юридическими взаимозависимыми лицами беспроцентного займа.

Рекомендации по подготовке договора займа

Как уже было обозначено, заемные договоры между физическими и юридическими лицами заключаются исключительно в письменной форме. Утвержденных на федеральном уровне обязательных стандартных форм соглашений не существует, поскольку есть так называемая свобода договора. В то же время ГК РФ содержит общие требования по оформлению таких сделок, которые необходимо соблюсти.

Для составления договора можно воспользоваться онлайн-сервисами готовых правовых документов или обратиться к юристу.

Преамбула

Вступительная часть соглашения, именуемая преамбулой, содержит данные о сторонах сделки и прочую общую информацию, в том числе сведения:

  1. о разновидности заключаемой сделки,
  2. о месте и времени ее совершения, населенном пункте, где заключается соглашение, и дате события.

Договор беспроцентного займа

Далее идет наименование сделки и соответствующего ей письменного соглашения. То есть, если речь идет о беспроцентном займе, то документ будет носить название «Договор беспроцентного займа».

В текст договора включаются разделы, содержащие существенные (обязательные) и дополнительные (по усмотрению сторон) условия, а именно:

  • предмет договора,
  • права, обязательства, ответственность сторон,
  • форс-мажорные обстоятельства,
  • заключительные положения.

Предмет

Это фундаментальный компонент любой сделки. Он отображает, на счет чего конкретно договариваются стороны. В нашем случае, предмет займа - денежная сумма, передаваемая заемщику заимодавцем. Помимо денег предметом по займу могут быть различные вещи материального мира и ценные бумаги.

Права и обязанности сторон

В данном разделе предусматривается перечень обязательств сторон в рамках заключаемого соглашения. Здесь регламентируются:

  1. правовой статус контрагентов,
  2. положения, связанные с их деяниями, как они должны поступать в конкретных ситуациях. То есть, что заемщик и заимодавец вправе делать, а что они обязаны сделать в целях исполнения договора.

Например, заимодавец вправе требовать:

  1. возврата одолженных им денег по истечении определенного срока,
  2. надлежащего исполнения обязательств заемщиком.

А обязуется заимодавец:

  1. передать заемщику предмет соглашения в оговоренные сроки,
  2. исполнять обязательства в строгом соответствии с условиями сделки,
  3. нести материальную ответственность за ненадлежащее исполнение, неисполнение обязательств.

Заемщик имеет право:

  1. требовать от заимодавца передачи денег после подписания договора в установленные сроки,
  2. возвращать заемную сумму частями (долями) по согласованию сторон,
  3. требовать от заимодавца надлежащего исполнения договорных обязательств.

Заемщик обязуется:

  • по истечении обозначенного срока вернуть заимодавцу одолженный предмет соглашения, а также проценты за пользование, если они предусмотрены договором,
  • нести материальную ответственность за исполнение не в полном объеме, неисполнение обязательств,
  • исполнять взятые обязательства в строгом соответствии с условиями заключенной сделки.

Ответственность сторон

Если заемщик не возвращает деньги в срок, то подлежат уплате проценты в размере, регламентированном п. 1 ст. 395 ГК, с оговоренного момента до дня фактического возврата — вне зависимости от уплаты процентов по сделке.

Размер процентов определен ключевой ставкой ЦБ, действующей в соответствующий период. Это правило применимо, если другой размер процентов не определен законодательно или соглашением. На сегодняшний день этот показатель равен — 7,5%.

Если стороны предусмотрели неустойку за ненадлежащее исполнение, неисполнение материального обязательства - предусмотренные ст. 395 ГК проценты неприменимы, если иное не предусмотрено законом или договором. Это не относимо на счет процентов за пользование деньгами.

За несвоевременный возврат денег заимодавец вправе требовать от заемщика уплаты неустойки (пени) в размере десятых долей процента от непогашенной суммы займа за каждый день просрочки. Если речь идет о потребительском кредите, то размер неустойки (штрафа, пени) должен быть не более 20% годовых или 0,1% за каждый день просрочки платежа.

Взятые на себя обязательства стороны подтверждают личными подписями, которые стороны ставят в заключительной части договора.

Форс мажорные ситуации

Стороны заемных договоров освобождаются от ответственности за ненадлежащее исполнение, неисполнение договорных обязательств, если такое исполнение оказалось невозможным ввиду непреодолимой силы - чрезвычайных и неотвратимых обстоятельств:

  1. ограничительные меры, вводимые госорганами,
  2. общественные волнения,
  3. эпидемии,
  4. блокады,
  5. эмбарго,
  6. природные катаклизмы,
  7. ЧС.

При наступлении перечисленных обстоятельств сторона, для которой исполнение обязательств стало невозможным, обязана в течение оговоренных дней уведомить об этом своего контрагента.

Документ, выданный полномочным госорганом, - достаточное подтверждение наличия и длительности действия непреодолимой силы. Также в соглашении может быть указано по истечении какого периода времени при таких обстоятельствах каждая из сторон вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Разрешение споров

Порядок разрешения споров тоже определяется соглашением. По общим правилам, разногласия, связанные с его заключением, толкованием, исполнением и расторжением, разрешаются сторонами в первую очередь мирным путем - посредством переговоров. При неурегулировании разногласий таким способом, спор передается в суд в соответствии с действующим законодательством РФ.

Автор
Author
Евгений Панфилов
Риск менеджер. Более 10 лет опыта на финансовых рынках. Эксперт в области микрокредитования и цифровых технологий. Работает в Pay P.S. c 2017 года.

Рейтинг клиентов

112 оценок
4.8
Поделиться статьей

Возможно вам будет интересно
Займы выдаются круглосуточно
График работы службы поддержки:
пн-пт 08-00 - 21:00, сб-вс 09:00 - 21:00
(время московское)